De vermogenspositie van het grondbedrijf wordt bepaald aan de hand van een aantal onderdelen. Dit betreft de winstneming naar aanleiding van de resultaten van de verschillende grondexploitatieprojecten, en het verloop van de verliesvoorzieningen op basis van de geactualiseerde ramingen.
Resultaat grondbedrijf 2024
In onderstaand overzicht wordt het resultaat grondbedrijf 2024 weergegeven.
Resultaat Grondbedrijf 2024 | Begroot | Werkelijk | Afwijking op begroting | |
|---|---|---|---|---|
Winstneming | 0,0 | 1,7 | 1,7 | V |
Dotatie verliesvoorzieningen | 0,0 | -2,4 | -2,4 | N |
Vrijval verliesvoorzieningen | 0,0 | 4,7 | 4,7 | V |
Totaal | 0,0 | 4,0 | 4,0 | V |
In de begroting was op basis van het MPG 2024 geen resultaat opgenomen. Het resultaat van de bouwgronden in exploitatie ultimo 2024 is een voordeel van € 4,0 miljoen. De afwijking wordt hieronder toegelicht.
Winstnemingen
Het grondbedrijf is terughoudend met inboeken van winsten. Reden daarvoor is met name de verplicht toe te passen realisatiemethodiek (percentage of completion) voor winstneming. Dit maakt het lastig voorspelbaar hoeveel winst genomen kan worden in een jaar.
In 2024 zijn binnen 15 grondexploitaties winstmutaties aan de orde geweest vanwege gerealiseerde verkopen en/of verlaging of vrijval van benodigde budgetten. Per saldo heeft een winstneming plaatsgevonden van in totaal € 1,7 miljoen.
Verliesvoorzieningen
In het overzicht hieronder ziet u per complex het verloop van de verliesvoorzieningen in 2024.
Verliesvoorzieningen bedragen x € 1.000 | Contante waarde | Rente | Mutatie | Contante waarde | Eindwaarde | Verschil | Jaar afsluiting |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Zuidbroek | 67.213 | 1.344 | -2.419 | 66.138 | 70.172 | -4.034 | 2027 |
Ecofactorij II | 8.847 | 177 | 1.973 | 10.997 | 13.947 | -2.950 | 2036 |
Haven Centrum | 9.136 | 183 | -146 | 9.173 | 9.543 | -371 | 2026 |
Prinses Beatrixlaan | 1.991 | 40 | -112 | 1.919 | 2.077 | -158 | 2026 |
Station Noord | 653 | 13 | -666 | 0 | 632 | -632 | 2024 |
Eglantier | 461 | 9 | -75 | 395 | 403 | -8 | 2025 |
De Steenbeek | 752 | 15 | -361 | 406 | 431 | -25 | 2026 |
Veldhuis | 1.468 | 29 | 376 | 1.873 | 2.027 | -154 | 2028 |
Overig | 4.593 | 92 | -898 | 3.787 | 4.056 | -269 | 2024-2033 |
Totaal | 95.115 | 1.902 | -2.328 | 94.686 | 103.288 | -8.602 |
Per saldo worden de verliesvoorzieningen met bijna € 2,3 miljoen verlaagd. Dit wordt door diverse wijzigingen veroorzaakt.
De grondexploitatie Station Noord wordt afgesloten, waardoor de verliesvoorziening van € 0,7 miljoen vrijvalt. De verlaging van de verliesvoorziening voor Zuidbroek van € 2,4 miljoen wordt met name veroorzaakt door de bijstelling van grondopbrengsten, aanpassingen in de ramingen bouw- en woonrijp maken en de renteverlaging. Voor de grondexploitatie Ecofactorij II is de verliesvoorziening met € 2,0 miljoen verhoogd. Dit wordt onder andere veroorzaakt door de bijstelling van de verwervingskosten.
De verliesvoorzieningen vormen een waardecorrectie op de actiefpost voorraden, onderdeel bouwgrond in exploitatie. Om deze reden wordt deze post aan de activazijde van de balans opgenomen. In de situatie dat de voorziening groter is dan de boekwaarde van de betreffende bouwgrond in exploitatie, dient het restant van de voorziening, dat niet kan worden gesaldeerd, aan de passiefzijde van de balans onder de ‘reguliere’ voorzieningen te worden gepresenteerd. In 2024 betreft dit een bedrag van € 8,9 miljoen.