Kapitaallasten concernbreed met ruim € 5 miljoen verlaagd!
Het percentage voor het grondbedrijf was bij de primaire begroting vastgesteld op 1,50%, en uiteindelijk bij de realisatie conform wettelijk voorschriften bijgesteld naar 0,82% op basis van de werkelijke boekwaarde per 1-1-2024 en de gerealiseerde rentelasten over 2024.
Algemene Dienst: De rentekosten van de leningen worden via de interne rekenrente doorberekend aan de afdelingen met investeringen in economisch en/of maatschappelijk nut of grond. Voor de berekening van de interne rente worden de rentekosten omgeslagen over de activa die integraal zijn gefinancierd. De interne rente was bij de begroting 2024 vastgesteld op 1,3%. Eind van het jaar bleek dat het werkelijke renteresultaat meer dan 25% positief af te wijken ten opzichte van de post "Aan de taakvelden toe te rekenen rente". Twee belangrijke oorzaken zijn hiervoor aan te wijzen. De liquiditeitspositie ontwikkelde zich zodanig gunstig dat er in geheel 2024 geen langlopende en geen kortlopende leningen zijn aangetrokken. Daardoor hebben wij € 2,5 miljoen minder externe rentekosten dan begroot. Alle reguliere aflossingen op de leningen hebben plaatsgevonden. Daarna was de liquiditeitspositie nog steeds positief, wat leidde tot niet begrote rentebaten van bijna € 1,2 miljoen via het Schatkistbankieren. Hierdoor waren wij wettelijk verplicht om het renteomslagpercentage nacalculatorisch aan te passen. Het renteomslagpercentage is daarom verlaagd naar 0,47%. Vanwege dit aangepaste percentage ontstaat er onderaan de streep voor € 1,1 miljoen een minder groot voordeel op het taakveld treasury dan begroot. De rentelasten op alle andere taakvelden vallen fors lager uit dan begroot.
bedragen x € 1.000 | |||||
Renteschema | Begroting 2024 | Rekening 2024 | |||
a | De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 6.825 | 4.325 | ||
b | De externe rentebaten (idem) | -1.645 | -2.814 | ||
c | Saldo rentelasten en rentebaten | 5.180 | 1.512 | ||
c1 | De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend | -871 | -1.088 | ||
c2 | De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | -322 | -322 | ||
c3 | De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 322 | 322 | ||
-871 | -1.088 | ||||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 4.309 | 424 | |||
d1 | Rente over eigen vermogen | +/+ | 0 | 0 | |
d2 | Rente over voorzieningen | +/+ | 2.147 | 1.902 | |
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 6.456 | 2.326 | |||
e | De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -/- | 8.145 | -/- | 2.962 |
f | Renteresultaat op taakveld treasury | 1.689 | 636 | ||
Bij de externe rentelasten is er sprake van een behoorlijk lagere last omdat er geen nieuwe leningen zijn aangetrokken en wel leningen zijn afgelost. Bij de rentebaten viel de opbrengst fors hoger uit omdat de tijdelijke gelden in Rijks-Schatkist tussentijds fors opliepen en een steeds hogere rente-inkomst genereerde, ook door een oplopend rentepercentage gedurende het jaar. Dit was niet voorzien bij het opstellen van de begroting.