Bestuur, inwoners en financiën

Pitch

In geheel 2024 zijn er geen langlopende en geen kortlopende leningen aangetrokken. Daardoor hebben wij € 2,5 miljoen minder externe rentekosten dan begroot. De liquiditeitspositie was bijna het gehele jaar positief, wat leidde tot extra rentebaten van bijna € 1,2 miljoen via het Schatkistbankieren. Het renteomslagpercentage van de Algemene Dienst is verlaagd naar 0,47% en van het grondbedrijf naar 0,82%. Vanwege deze ontwikkelingen is er bij de lasten een voordelige afwijking van € 2,75 miljoen en een nadelige afwijking bij de baten van € 3,75 miljoen. Per saldo onderaan de streep een minder groot voordeel van € 1 miljoen op het taakveld Treasury dan begroot. De rentelasten op alle andere taakvelden vallen fors lager uit dan begroot, circa € 5 miljoen. Per saldo resulteert dit in een voordeel van € 4 miljoen concernbreed.

Detail

Kapitaallasten concernbreed met ruim € 5 miljoen verlaagd

Grondbedrijf: Het rentepercentage was bij de primaire begroting vastgesteld op 1,50%, en uiteindelijk bij de realisatie conform wettelijke voorschriften bijgesteld naar 0,82%. Met dit percentage is op basis van de werkelijke boekwaarde per 1-1-2024 rentekosten aan het grondbedrijf toegerekend.

Algemene Dienst: De rentekosten van de leningen worden via de interne rekenrente doorberekend aan de afdelingen met investeringen in economisch en/of maatschappelijk nut of grond. Voor de berekening van de interne rente worden de rentekosten omgeslagen over de activa die integraal zijn gefinancierd. De interne rente was bij de begroting 2024 vastgesteld op 1,3%. Eind van het jaar bleek het werkelijke renteresultaat meer dan 25% positief af te wijken ten opzichte van de post "Aan de taakvelden toe te rekenen rente". Twee belangrijke oorzaken zijn hiervoor aan te wijzen. De liquiditeitspositie ontwikkelde zich zodanig gunstig dat er in geheel 2024 geen langlopende en geen kortlopende leningen zijn aangetrokken. Daardoor hebben wij € 2,5 miljoen minder externe rentekosten dan begroot. Daarnaast was de liquiditeitspositie bijna het gehele jaar positief, wat leidde tot niet begrote rentebaten van bijna € 1,2 miljoen via het Schatkistbankieren. Hierdoor waren wij wettelijk verplicht om het renteomslagpercentage na afloop van het jaar aan te passen. Het renteomslagpercentage is daarom verlaagd naar 0,47%. Vanwege deze ontwikkelingen is er bij de lasten een voordelige afwijking van € 2,75 miljoen en een nadelige afwijking bij de baten van € 3,75 miljoen. Per saldo is er onderaan de streep voor € 1 miljoen een minder groot voordeel op het taakveld Treasury dan begroot. De rentelasten op alle andere taakvelden vallen fors lager uit dan begroot, circa € 5 miljoen. Per saldo resulteert dit in een voordeel van € 4 miljoen concernbreed.