Samenleving

Pitch

Op het taakveld Maatwerkvoorzieningen (Wmo) realiseerden we per saldo een voordeel van € 1,67 miljoen. Dit voordeel is met name ontstaan door lagere uitgaven voor woningaanpassingen, scootmobielen/ rolstoelen en lagere uitgaven en hogere baten voor collectief vervoer Wmo.

Detail

Collectief vervoer WMO
Op het budget collectief vervoer WMO rapporteren we een onderbesteding van € 537.000. De onderbesteding heeft voornamelijk betrekking op:

- Het verschil tussen de begroting van PlusOV en de begroting van de gemeente Apeldoorn, waarbij wij in onze eigen begroting rekening hebben gehouden met een hoger vervoersvolume dan geraamd door PlusOV. Dit terwijl de daadwerkelijke kosten voor het Vraag-Afhankelijk Vervoer bij PlusOV ‘slechts’ € 20.000 hoger zijn uitgevallen dan begroot door PlusOV vanwege efficiencyslagen gedurende het jaar.
- Daarnaast heeft € 103.000 betrekking op een incidentele baat door uitbetaling uit de Algemene Reserve van PlusOV, welke is gevormd na uittreding van de DAZ gemeenten (Deventer, Apeldoorn en Zutphen) voor het routegebonden vervoer bij PlusOV in het verleden.
- Verder is er sprake van hogere reizigersbijdragen van zo'n € 70.000. De vervoersbewegingen nemen toe (+20%), terwijl de kosten door efficiencyslagen beperkt blijven.
- Overige lasten zoals bijdrage aan softwareontwikkeling van Automobiel Apeldoorn en aanvullende kosten regiefunctionaris.

Vanwege prijsontwikkelingen (NEA-index) en volumeontwikkelingen is de verwachting meerjarig dat de kosten flink op zullen lopen. In 2024 zijn we gestart met het ontwikkelen van beheersmaatregelen om de oplopende kosten in de toekomst te beperken.

Woningaanpassingen, rolstoelen en scootmobielen
Op het budget woningaanpassingen, rolstoelen en scootmobielen realiseerden we lagere uitgaven dan we hadden begroot vanwege minder verstrekkingen. In de begroting zijn we uitgegaan van 4% volumegroei en 6,5% prijsindexering. Echter, we zien in 2024 een lichte daling van het aantal verstrekte rolstoelen en vervoersvoorzieningen (waaronder scootmobielen en driewielfietsen) ten opzichte van 2023 (zie onderstaande tabellen).

Het grote verschil tussen het geraamde budget en de daadwerkelijke realisatie vraagt om nadere verklaringen die op dit moment nog getoetst moeten worden (denk aan: achterstand in facturering bij de leveranciers, langere wachttijden en nieuwe contractering per 1 oktober 2024).

Pitch

Op het taakveld Maatwerkdienstverlening 18+ realiseerden we per saldo een nadeel van € 1 miljoen. Dit nadeel is met name ontstaan door de stijging van het aantal aanvragen bij zowel Hulp bij het Huishouden als bij Begeleiding Individueel. Het aantal aanvragen zagen we harder stijgen dan waarmee wij in het budget rekening hielden.

Detail

Hulp bij het Huishouden (Wmo)
In 2024 maakten meer inwoners gebruik van Hulp bij het Huishouden. In het budget 2024 hielden we rekening met een volumestijging van 5% voor heel 2024 omdat we rekening hielden met een afvlakkende groei (afvlakking aanzuigende werking abonnementstarief) t.o.v. 2022 en 2023. Daarvan blijkt echter nog geen sprake.

Begeleiding individueel (Wmo)
In augustus was de stijging van het aantal betaalde indicaties t.o.v. januari 2024 ruim 7%. In de prognoses gedurende het jaar hielden we daarom rekening met een substantiële stijging, waarbij we  bij de derde kwartaalrapportage met een verdere groei van 11 procent rekening hielden. De laatste maanden van 2024 heeft deze geprognosticeerde groei nog niet doorgezet waardoor het nadeel minder groot uitpakte dan geprognosticeerd.

Pitch

Op het Jeugd ZIN (Zorg in Natura) budget wordt een tekort gerapporteerd van € 8,2 miljoen (taakveld 6.72 en 6.82), dat buiten de afgegeven bandbreedte van € 0 positief en € 3 miljoen negatief valt. Dit betekent een aanvullend tekort van € 1,5 miljoen ten opzichte van de € 6,7 miljoen gemeld bij de Turap 2024. De Zorg in Natura kosten (excl. PGB en Jeugdwetvervoer) zijn met € 2,4 miljoen aanvullend gestegen, wat met incidentele baten teruggebracht kon worden tot € 1,5 miljoen voor het gehele Jeugd ZIN budget. Vanwege zorgverzwaring (duur, intensiteit en stapeling van meerdere ingezette producten), toename in aantal cliënten en prijsstijgingen zien we dat de druk op de Jeugdzorg aanhoudt. Deze ontwikkelingen staan haaks op de landelijke bezuinigingsopgaven vanuit de Hervormingsagenda. In het najaar van 2024 is gestart met het uitvoeren van het maatregelenpakket korte termijn om de kosten op de jeugdzorg in te perken. Aan de hand van besluitvorming rondom de maatregelen in het AEF rapport en verdere invulling van het lange termijn spoor 3 zal in 2025 ingezet worden op inperking van de Jeugdzorg kosten. Voor het Jeugdwetvervoer zien we dat door meer vervoer buiten de regio het aantal kilometers toeneemt met hogere kosten als gevolg.

Detail

Jeugd ZIN
Op het budget Jeugdzorg wordt een tekort gerapporteerd van € 8,2 miljoen (saldo taakveld 6.72 en 6.82), wat € 1,5 miljoen hoger uitvalt dan hetgeen gerapporteerd bij de Turap. De productkosten zijn in het definitieve prognosemodel met € 2,4 miljoen aanvullend gestegen, wat met incidentele baten teruggebracht kon worden tot € 1,5 miljoen voor het gehele Jeugd ZIN budget. Vanwege langere behandelduur, hogere intensiteit en prijsstijgingen zien we dat de druk op de Jeugdzorg aanhoudt. Naar aanleiding van de jaarrekening 2023 is hier in het budget van 2024 beperkt rekening mee gehouden, waarbij we uit zijn gegaan van 6,5% prijsindexatie en 5% volumeontwikkeling. In de bandbreedte die we afgeven houden we rekening met € 1 miljoen hogere kosten naar aanleiding van de definitieve jaarcijfers 2023, waar bij de totstandkoming van het budget 2024 nog niet op kon worden geanticipeerd. Daarnaast is er rekening gehouden met € 500.000 hogere kosten vanwege tariefontwikkelingen binnen de Jeugdbescherming.

De kostenontwikkeling volgt niet de trend van de afgelopen jaren, waarbij wij voornamelijk op de producten ‘begeleiding individueel’, ‘behandeling GGZ’ en ‘verblijf algemeen’ en in de stapeling van deze producten een forse afwijking zien. Voor deze drie producten geldt dat jeugdigen in toegenomen mate gebruik maken van de afgegeven indicatie. Ook zien wij dat in deze gevallen de aantallen cliënten toenemen. Tot slot zien we in de breedte dat de kosten per cliënt fors stijgen t.o.v. het voorgaande jaar. Dit betekent dat er zwaardere en duurdere zorg wordt ingezet per cliënt, los van de forse prijsindexaties.

In september is een maatregelenpakket korte termijn vastgesteld om de tekorten jeugdzorg ten dele om te buigen. Daarnaast is een opdracht verstrekt aan onderzoeksbureau AEF om inzichtelijk te maken met scenario’s welke maatregelen nog kunnen worden genomen om het tekort Jeugdzorg af te wenden. Dit rapport is in januari 2025 tijdens een consulterende PMA in de raad behandeld. In de PMA van maart zal besluitvorming plaatsvinden in welke mate er opvolging wordt gegeven aan de maatregelen uit het AEF-rapport.

Met de set aan maatregelen vastgesteld in de Hervormingsagenda wordt gewerkt aan een financieel duurzaam Jeugdzorgstelsel. Ondanks de taakstelling welke is opgelegd vanaf 2025 vanuit de Hervormingsagenda zien we nu een forse kostenstijging binnen de Jeugdzorg in Apeldoorn. Dit is een landelijk fenomeen, Apeldoorn is hierin zeker niet uniek. De verwachting is dat de ingeboekte besparing van € 4,5 miljoen voor 2025 niet zal worden gerealiseerd. Voor deze besparing geldt een inspanningsverplichting waarop gemeenten collectief zullen worden beoordeeld. Begin 2025 heeft de deskundigencommissie hier een uitspraak over gedaan. Tegelijkertijd geldt een openeinderegeling binnen de Jeugdzorg, met een wettelijke verplichting om zorg te bieden aan jeugdigen binnen onze gemeente. Met de raad is eerder de afspraak gemaakt dat ieder kind dat recht heeft op jeugdzorg dit krijgt als deze zorg nodig heeft. In het najaar van 2024 is gestart met het uitvoeren van het maatregelenpakket korte termijn om de kosten op de jeugdzorg in te perken. Aan de hand van besluitvorming rondom de maatregelen in het AEF-rapport en verdere invulling van het lange termijn spoor 3 zal in 2025 ingezet worden op inperking van de Jeugdzorg kosten. Het tekort Jeugdzorg van ruim € 8 miljoen (excl. PGB/Jeugdwetvervoer), de verplicht ingeboekte taakstelling HVA van € 4,5 miljoen en overige ontwikkelingen welke niet in de MPB2025-2028 kon worden verwerkt resulteert in een ontoereikend Jeugdzorg budget voor 2025.

Jeugdwetvervoer
Binnen het Jeugdwet Vervoer (JWV) zien we een toename van het aantal indicaties in lijn met de toename Jeugdzorg. Dit resulteert in een nadelig saldo van € 438.000.
Onderstaand kort samengevat waarom de kosten in het JWV (jaarlijks) toenemen:
- Toename in aantal unieke deelnemers in het JWV: In 2021 was dit 132 en nu zitten we op ruim 262. Een verdubbeling t.o.v. 3 jaar geleden. Door de verhoogde druk binnen het onderwijs en meer uitval van leerlingen neemt het aantal verzoeken voor alternatieven voor onderwijs toe en daarmee ook het aantal JWV indicaties. In het analyserapport kostenstijging Jeugdzorg zijn verschillende oorzaken gedetecteerd, waarbij de groei van de jeugdzorg verband houdt met de groei van het aantal indicaties JWV.
- In de praktijk zien we een toename van het aantal kilometers doordat er meer kinderen buiten de regio vervoerd worden. Daarmee worden er grotere afstanden overbrugd. Oorzaak hiervan is de wijziging in woonplaatsbeginsel per januari 2022. Kinderen worden buiten de regio vervoerd of hebben vervoer nodig buiten de regio.

De gemeente en Samen055 monitoren de groei en kijken samen met de vervoerder naar mogelijkheden om het vervoer efficiënter uit te voeren. Ook worden er mogelijkheden gezocht om jongeren zelfstandiger te laten reizen.

PGB Jeugdzorg
De uitgaven persoonsgebonden budget vallen € 430.000 lager uit dan begroot. Dit is in lijn met het ingezette beleid om een afname in PGB te realiseren.

Pitch

Op het taakveld geëscaleerde zorg 18+ realiseerden we in 2024 een voordeel van € 4,5 miljoen voor verrekening met reserves. Dit voordeel wordt deels (€ 1,9 miljoen) veroorzaakt door de vertragingen in het project voor de aanpassingen van gebouwen bij Omnizorg, waardoor de geplande uitgaven pas op z'n vroegst in 2025 en 2026 plaatsvinden. Bovendien hebben we een hogere bijdrage van het rijk ontvangen van € 1,9 miljoen voor de maatwerkvoorzieningen beschermd wonen (BW). Daarnaast zijn de uitgaven voor de uitvoering van het plan van aanpak voor dak- en thuisloosheid lager uitgevallen. Deze voordelen verrekenen we met de reserve.

Detail

Omnizorg tijdelijke huisvesting en afboeking boekwaarde
In oktober 2023 heeft het college een besluit genomen over de toekomstbestendige invulling van de 3e en 4e verdieping in Omnizorg. Uw raad is hierover per raadsbrief geïnformeerd. Met dit besluit werkte de projectgroep in 2024 verder om voor de totale verbouwingsopgave een definitief ontwerp met kostenraming op te stellen. Dat zal in 2025 resulteren in een raadsvoorstel met een kredietaanvraag. De uitvoering zal naar verwachting in 2025 starten. De budgetten voor tijdelijke huisvesting tijdens verbouwing van € 1 miljoen en gedeeltelijk afboeken van boekwaarde vanwege sloop van onderdelen van € 1 miljoen, zijn daarom pas vanaf 2025 benodigd. Deze zijn als ROP opgenomen in de jaarrekening 2024 (zie ook taakveld 0.10).

Plan van aanpak dak- en thuislozen
In 2022 hebben we van het rijk regionale middelen ontvangen voor de aanpak van dak- en thuislozen. Met deze middelen hebben we de afgelopen jaren verschillende projecten en pilots gefinancierd, maar ook een deel bestemd voor de verbouwing van Omnizorg. Eind 2024 is hiervan nog € 629.000 over. We stellen voor om dit bedrag via een resultaatsbestemming bij de jaarrekening mee te nemen naar 2025 om ingezette acties en onderdelen uit het aankomende plan van aanpak dak- en thuisloosheid mee te financieren. Het plan van aanpak dak- en thuisloosheid richt zich op een integrale aanpak, bestaande uit 31 acties die over meerdere jaren zijn verspreid. In 2024 zijn al verschillende projecten gestart welke doorlopen in 2025/2026.

Maatwerkvoorziening MO/ BW
Via de meicirculaire 2024 ontvingen we € 2,4 miljoen meer rijksbijdrage beschermd wonen (BW) en € 600.000 regionale middelen voor dak- en thuislozen. Deze hogere rijksbijdragen voegden we toe aan het budget MO/BW. Tegenover deze hogere rijksbijdragen BW stonden maar € 900.000 meer uitgaven BW dan we hadden begroot en minimale uitgaven dak- en thuislozen. Het voordeel op het budget MO/BW resulteert in een verhoogd saldo dat we verrekenen met de regio gemeentes. Hierdoor viel het overschot MOBW hoger uit dan we hadden begroot.

Pitch

Op taakveld geëscaleerde zorg 18- realiseerden we per saldo een voordeel van € 2,2 miljoen. Zie voor toelichting taakveld 6.72.

Detail

Zie voor toelichting taakveld 6.72 .

Pitch

Op taakveld volksgezondheid realiseerden we per saldo een voordeel van circa € 500.000.
De begroting voor de onderdelen Gezond en fit, Gala (Gezond en Actief Leven Akkoord) en IZA (integraal zorgakkoord) bedraagt totaal circa € 4,7 miljoen. Hierop is een voordeel van circa € 820.000 gerealiseerd. Een gedeelte van dit voordeel heeft een meer administratieve oorzaak; diverse kosten moesten ten laste van andere taakvelden worden geboekt. Voorts is er sprake geweest van vertraging in de uitvoering. Anderzijds dienen we een gedeelte van dit voordeel aan het rijk terug te betalen.

Detail

Gezond en fit
In 2024 zijn er voor gezondheidspreventie extra middelen beschikbaar gesteld vanuit het rijk en vanuit de raad. Met de portefeuillehouder is afgestemd dat eerst de rijksmiddelen worden ingezet, alvorens lokale middelen in te zetten. In vergelijking met 2022 zijn de beschikbare middelen bijna 4x zoveel, de rijksmiddelen zijn pas 2e helft 2023 beschikbaar gesteld. Het maken van samenwerkingsafspraken met partners, de subregionale afstemming en het ontbreken van voldoende personele capaciteit heeft ervoor gezorgd dat niet al het beschikbare geld in 2024 is ingezet.

Brede SPUK GALA Volksgezondheid
Het voordeel bij de uitgaven wordt met name veroorzaakt doordat er vertraging is opgetreden bij de uitvoering van diverse onderdelen. Voorts zijn diverse uitgaven die betrekking hebben op deze SPUK ten laste van andere taakvelden geboekt (b.v. sport). Deze kunnen wel worden betrokken bij de declaratie naar het rijk. Wij verwachten per saldo van dit voordeel € 132.000 aan het rijk te moeten terugbetalen.

SPUK IZA
Middelen SPUK-IZA zijn bedoeld voor het realiseren van de gemeentelijke onderdelen uit de werkagenda IZA (Integraal zorgakkoord). Voor de realisatie van projecten en plannen zijn wij afhankelijk van de voortgang die in een jaar gemaakt kan worden en de medewerking van samenwerkingspartners. In 2024 is nog veel gewerkt aan de realisatie van transformatieplannen en het opzetten van thematafels en werkgroepen. Deze plannen zijn nog niet in uitvoering. Daarom zijn minder middelen aan de uitvoering besteed dan vooraf voorzien en meer aan het bijdragen aan de uitwerking van plannen. In 2024 ontstond landelijk onduidelijkheid en discussie over de continuïteit van de IZA-SPUK en de mate waarin er structurele middelen vrijkomen. Vanwege deze onduidelijkheid is ervoor gekozen om geen verplichtingen aan te gaan met een doorwerking in volgende jaren. Deze combinatie van factoren heeft ertoe geleid dat er van de € 2.7000.000 € 228.000 niet is uitgegeven. Dit bedrag zullen we aan het rijk moeten terugbetalen. Voorts wordt € 147.000 veroorzaakt doordat uren van ambtelijke inzet ten laste van andere budgetten zijn geboekt maar wel konden worden meegenomen in de declaratie naar het rijk en hebben we van Zilveren Kruis € 41.000 aan baten ontvangen als bijdrage aan het Regiobeeld Apeldoorn-Zutphen en de Inwonerparticipatie Apeldoorn-Zutphen.

Pitch

Op het taakveld onderwijshuisvesting realiseerden we per saldo een voordeel van € 2,1 miljoen. De voordelen komen voort uit een lagere toegerekende rente (€ 2 miljoen voordelig), in 2024 zijn nog geen incidentele kosten voor de opgestarte IHP-projecten gemaakt (€ 1 miljoen voordelig) en de  afrekening DVO Accres 2023 (€ 300.000 voordelig). Daarnaast hebben hogere bestedingen plaatsgevonden als gevolg van herstel schade brand Zonnehoek (€ 350.000 nadelig) en het inzetbaar maken Warenargaarde 225 (€ 725.000 nadelig).

De afwijkingen, behalve het effect van de lagere toegerekende rente, verrekenen wij conform bestaand beleid met de reserve onderwijshuisvesting op taakveld 0.10, waardoor het resultaat budgetneutraal is in de jaarrekening.

Detail

Lagere toegerekende rente (€ 2 miljoen voordelig).
De werkelijke omslagrente is lager uitgevallen waardoor op jaareinde de rentetoerekening gewijzigd is. Dit heeft tot een effect van € 2 miljoen (voordelig) op dit taakveld geleid. De toelichting hierop kunt u terugvinden in de toelichting op taakveld 0.5.

Incidentele kosten projecten (€ 1 miljoen voordelig)

In 2024 is voor 7 projecten uit het IHP 2024-2029 naast een krediet ook incidenteel budget verleend. Dit budget is bestemd voor onderzoek- en sloopkosten. De besteding van dit budget heeft niet in 2024 plaatsgevonden, maar zal in latere jaren plaatsvinden.

Herstel schade brand Zonnehoek (€ 350.000 nadelig)
Eind december 2023 is er brand geweest in het schoolgebouw Zonnehoek. In 2024 is het gebouw hersteld als gevolg van de brand. De herstelkosten bedroegen ca. € 500.000. Hiervan is € 150.000 vergoed vanuit de verzekering en € 350.000 draagt de gemeente als eigen risico.

Inzetbaar maken Warenargaarde 225 (€ 725.000 nadelig)
Op de bestaande locatie voor het schoolbestuur CSO (de Zonnehoek aan de Heemradenlaan) is er structureel een capaciteitsvraagstuk/tekort. Deze locatie is te klein voor het aantal leerlingen die daar les krijgen. Daarnaast wordt de komende jaren een groei verwacht. De locatie Warenargaarde 225 is enige jaren niet in gebruik geweest en het gebouw is in de zomer van 2024 weer gereed gemaakt voor onderwijsdoeleinden. De kosten bedroegen zo'n € 725.000.

Accres afrekening onderhoud OHV 2023 en uitgesteld onderhoud (€ 300.000 voordelig)
Over 2023 wordt er met Accres afgerekend. Het werkelijk uitgevoerde onderhoud is afgezet tegenover het gepland onderhoud. Door met name prijs- en efficiencyvoordelen is een voordelig resultaat ontstaan van € 200.000.Van een drietal panden is onderhoud uitgesteld waarbij het voordeel bij de tweede kwartaalrapportage in eerste instantie was geretourneerd aan de gemeente, echter er vinden wel noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden plaats die afgerekend worden. Dit leidt tot een voordeel van per saldo € 100.000.

Afrekening Nuts (€ 130.000 nadelig)
In 2024 zijn kosten voor warmte, (warm) water en/of elektriciteit afgerekend, soms over meerdere voorgaande jaren. Dit leverde in 2024 een nadeel op (€ 130.000 nadelig - incidenteel).

Onderhoud wissellocaties (€ 150.000 nadelig)
In 2024 zijn er aanvullende werkzaamheden uitgevoerd aan installatiewerken van diverse wissellocaties en werkzaamheden, waaronder het dak aan de Gijsbrechtgaarde 110.

Afrekening 2023 in 2024 (€ 190.000 voordelig)
Enkele afrekening met schoolbesturen hebben in 2024 plaatsgevonden. Dit levert een eenmalig voordeel op in 2024 (€ 190.000 voordelig - incidenteel).

Pitch

Op het taakveld onderwijsbeleid en leerlingenzaken realiseerden we per saldo een voordeel van € 1 miljoen. Vanuit het actieplan preventie Jeugdzorg en Onderwijs is niet aan alle acties volledig invulling gegeven. Een deel van de onderbesteding dient als dekking voor de korte termijn maatregelen tegen de kostenstijging Jeugdzorg waar in 2025 verder op ingezet zal worden.

Detail

Ontwikkeling lokaal onderwijsbeleid
Het actieplan preventie Jeugdzorg & Onderwijs is eind 2023 door de raad vastgesteld. Dit betekent dat over 2023 uiteindelijk nog maar enkele maanden resteerden om acties uit te voeren, waardoor er een Reserve Overlopende Post (ROP) van € 522.000 is opgevoerd voor 2024 ter invulling van doorgeschoven activiteiten naar 2024.

We rapporteren voor wat betreft het budget Actieplan preventie Jeugdzorg en Onderwijs een onderbesteding van € 800.000. De belangrijkste reden voor deze onderbesteding is het niet volledig uitnutten van de budgetten voor de acties 'tegemoetkoming kosten kinderopvang' en 'M@zl'. Voor beide acties hebben er inhoudelijk acties plaatsgevonden, maar zijn de acties (deels) bekostigd vanuit (tijdelijke) SPUK-uitkeringen van de rijksoverheid. Voor de actie tegemoetkoming kosten kinderopvang is in 2024 een breed onderzoek gedaan naar kinderopvang en een eenverdienersregeling opgezet. Deze eenverdienersregeling is later in werking getreden dan verwacht.
Daarnaast zijn we in afwachting van de conclusies uit het onderzoek naar kinderopvang in Apeldoorn, om de kinderopvang verder te kunnen verstevigen vanuit het actieplan. Een deel van de middelen is ingezet voor de actie ‘uitbreiding kinderopvang met een sociaal-medische indicatie.’

Ten aanzien van M@zl (meer aandacht voor ziekgemelde leerlingen) is de methodiek op alle scholen geïmplementeerd. Vanuit de financiën van de gemeente is er extra inzet van jeugdverpleegkundigen en jeugdartsen op basis van deze werkwijze. Inhoudelijk zijn er tevreden reacties van aangesloten scholen, maar zien we dat er op een aantal scholen nog extra aandacht kan worden besteed aan de werkwijze. Hierop zijn acties uitgezet die in 2025 worden ingezet. Naast deze twee acties zijn er nog een aantal acties waarvoor niet het volledig begrote budget is gebruikt, bijvoorbeeld door tekort aan personele inzet bij derden of onszelf. Conform collegebesluit dient een deel van het restant actieplan preventie Jeugdzorg en Onderwijs (€ 366.000) als dekking voor de op korte termijn te implementeren maatregelen tegen de kostenstijging Jeugdzorg in 2025. Die we via de ROP meenemen naar 2025.

Onderwijsachterstandenbeleid
Onderwijsachterstandenbeleid betreft een SPUK voor een periode van 4 jaar waarbij het restant van het huidige jaar gedurende de cyclus meeloopt naar het volgende jaar, tot aan het einde van de periode. Dan dient er afgerekend te worden, wat na boekjaar 2026 weer plaats zal vinden. Per saldo wordt er dus geen resultaat gerapporteerd voor 2024. De definitieve SPUK Onderwijsachterstandenbeleid is € 4,89 miljoen voor 2024. Hierop rapporteren we een onderbesteding van € 730.000 ten opzichte van begroot, wat wordt toegevoegd aan het restant van de voorgaande jaren.
Vanwege de prioritering van de korte termijn acties in het kader van het tekort Jeugdzorg zijn geen nieuwe activiteiten gestart. Daarnaast is het restant voornamelijk incidenteel van aard (en komt voort uit voorgaande jaren), wat niet als structurele dekking ingezet kan worden. Gezien de werkdruk in de kinderopvang is er geen ruimte om deze middelen alsnog op een nuttige wijze weg te zetten. Met de uitvoering en kwaliteitsverhoging van het huidige beleid heeft de kinderopvang de handen vol.

RMC
Het gaat hier voor regio meld- en coördinatiepunt (RMC) om een technisch saldo (nadeel) aangezien dit jaar het restant is overgeboekt naar de loonkostenplaats Jeugd & Staf (afdeling LS) ter dekking van de medewerkers die zich inzetten voor de doorstroomfunctie (RMC). In de realisatie vallen de baten en lasten tegen elkaar weg, maar wordt er ten opzichte van de begroting een technisch tekort gepresenteerd.

Voorschoolse voorzieningen peuters
In 2024 is een tegemoetkomingsregeling kosten kinderopvang opgesteld voor ouders die niet in aanmerking komen voor kinderopvangtoeslag. De regeling is medio 2024 gepubliceerd, later dan verwacht door een aantal juridische vraagstukken. Hierdoor is slechts door een beperkt aantal kinderopvangorganisaties een aanvraag gedaan.

Pitch

Op het taakveld sportbeleid en activering is er per saldo op de baten en lasten een overschrijding van € 731.000. Het nadeel op het budget topsportevenementen van € 321.000 komt ten laste van de reserve topsportevenementen (taakveld 0.10). Verder is er een nadeel van € 307.000 in de uitvoering van de ondersteuningsregeling sport. Tenslotte is er per saldo een overschrijding op diverse uitvoeringsbudgetten van totaal € 102.000.

Detail

Topsportevenementen
In 2024 waren er twee grote topsportevenementen, het EK baanwielrennen en het EK Beachvolleybal. Voor het EK Atletiek in maart 2025 zijn in 2024 voorbereidingskosten gemaakt. Hierdoor zijn de uitgaven dit jaar hoger. Het nadeel komt ten laste van de reserve topsportevenementen. Op taakveld  reserves (010) is er een voordeel van dezelfde omvang.

Ondersteuningsregeling sportinfrastructuur
Door een administratieve menselijke fout is een aantal aanvragen niet betrokken in het verdeelbesluit. De aanvragen zijn alsnog toegevoegd en beoordeeld. Het herziene verdeelbesluit van ons college heeft geleid tot een overschrijding van het budget met ruim € 300.000.

Uitvoeringsbudget sport
Het uitvoeringsbudget is overschreden met € 169.000. Dat heeft onder andere te maken met een aanvullende bijdrage in de accommodatie van de roeivereniging en ondersteuning van de turnverenigingen. Daar staat gedeeltelijk een voordeel uit een provinciale subsidie van € 88.000 tegenover.

Pitch

Op het taakveld sportaccommodaties realiseerden we per saldo een voordeel van € 329.000. De maatregelen voor de brandveiligheid van het Omnisport hebben een grote kostenpost (€ 458.000) tot gevolg. De sanering van de locatie zwembad Noord wordt in 2025 uitgevoerd, in 2024 is er een voordeel van € 270.000. De verlaging van de toegerekende rente heeft op dit taakveld een voordeel van € 173.000. De afrekening van de energiekosten op de sportaccommodaties levert een eenmalig voordeel van € 157.000 op. Tenslotte is er een voordeel van € 187.000 op diverse uitvoeringsbudgetten.
Het voordeel door de vertraging van de sanering locatie zwembad wordt toegevoegd aan de reserve overlopende projecten.

Detail

Omnisport maatregelen brandveiligheid
Geconstateerd is dat de brandveiligheidsinstallaties binnen het Omnisportcentrum niet op orde waren. De kosten van de tijdelijke aanpassingen aan de installatie en inzet van brandwachten heeft tot een nadeel van € 458.000 geleid. De voorbereidingen tot de noodzakelijke vervanging van deze installaties ten laste van de onderhoudsvoorziening vastgoedbedrijf zijn reeds in gang gezet. Na goedkeuring door de verzekeringsmaatschappij kan de inzet van de brandwacht komen te vervallen. Dit zal naar verwachting medio 2025 zijn. Voor 2025 is een budget hiervoor opgenomen in de MPB 2025-2028. In een separate brief in juli 2024 is de raad over dit onderwerp nader geïnformeerd.

Sanering locatie Zwembad Noord
De sanering van de grond op de locatie zwembad Noord is niet in 2024 uitgevoerd maar is doorgeschoven naar 2025. Tegenover het eenmalige voordeel staat het nadeel op het taakveld 010, doordat het budget via een storting in de reserve overlopende projecten beschikbaar blijft voor de uitvoering in 2025.

Verlaging rente kapitaallasten
Het voordeel van de lagere kapitaallasten is het gevolg van de verlaging van het rentepercentage van de toegerekende rente van 1,3% naar 0,47%. Het totale effect van de werkelijke  renteontwikkeling wordt zichtbaar op het taakveld Treasury (0.5) van programma 4.

Afrekening energiekosten, Accres
Over 2023 is Accres gecompenseerd voor de stijging energiekosten. De tarieven waren in de werkelijkheid lager dan waarmee gerekend is, Accres heeft het teveel ontvangen bedrag terugbetaald.

Kunstgrasvelden
In 2024 waren er geen extra rentelasten als gevolg van nieuwe leningen uit het kunstgrasfonds. In de MPB 2025-2028 is het budget, in het kader van de ombuigingen, komen te vervallen.

Pitch

Op dit taakveld realiseerden we per saldo een voordeel van € 635.000. Het geplande culturele evenement (€ 150.000) is uitgesteld naar volgend jaar en de subsidieregeling wordt voor € 138.000 minder aangesproken dan er budget voor is. Verder zijn er tot een bedrag van € 347.000 meerdere voordelen op onder andere de exploitatie van de culturele accommodaties en op het onderhoud van kunstwerken.

Detail

Nieuw cultureel evenement
In de MPB 2023-2026 is structureel € 150.000 beschikbaar gesteld om een nieuw cultureel gezelschap of een cultureel evenement aan Apeldoorn te binden. Het evenement dat voor dit jaar gepland was, de opening van het culturele seizoen, kon niet doorgaan en vindt in 2025 plaats.
In de MPB 2025-2028 is het structurele budget in het kader van de ombuigingen vanaf 2026 komen te vervallen.

Lagere kapitaallasten culturele accommodaties
Het voordeel wordt veroorzaakt door de lagere kapitaallasten, dat is het gevolg van de verlaging van het rentepercentage van de toegerekende rente van 1,3% naar 0,47%. Het totale effect van de werkelijke  renteontwikkeling wordt zichtbaar op het taakveld Treasury (0.5) van programma 4.

Projectsubsidies
Door aanpassing van en meer aandacht voor de regeling neemt het aantal aanvragen toe maar het beschikbare budget wordt nog niet volledig benut. In de MPB 2025-2028 is het budget structureel verlaagd.

Afrekening energie
In 2023 is Accres gecompenseerd voor de stijging van de energietarieven. Het verbruik was in de werkelijkheid lager dan waarmee gerekend is. Accres heeft het teveel ontvangen bedrag in 2024 terugbetaald.

Onderhoud kunst in de openbare ruimte
We hebben minder kosten aan het onderhoud van de kunstwerken in de openbare ruimte. In het kader van de ombuigingen is in de MPB 2025-2028 het budget gehalveerd.

Pitch

Geen afwijkingen boven de rapportagegrens.

Detail

Geen afwijkingen boven de rapportagegrens.

Pitch

Geen afwijkingen boven de rapportagegrens.

Detail

Geen afwijkingen boven de rapportagegrens.

Pitch

Geen afwijkingen boven de rapportagegrens.

Detail

Geen afwijkingen boven de rapportagegrens.

Pitch

Geen afwijkingen boven de rapportagegrens.

Detail

Geen afwijkingen boven de rapportagegrens.

Pitch

Op het taakveld openbare orde en veiligheid zijn geen afwijkingen boven de rapportagegrens. Wel is bij de explosievenopruiming fase 1) en 2) sprake van een eigen gemeentelijk aandeel van € 278.000. Hiervan kan € 26.000 worden gedekt ten laste van de Reserve explosievenopruiming. Deze reserve is na deze onttrekking leeg.

Detail

Bij de explosievenopruiming fase 1) en 2) is sprake van een eigen gemeentelijk aandeel van € 278.000. Hiervan kan € 26.000 worden gedekt ten laste van de Reserve explosievenopruiming. Deze reserve is na deze onttrekking leeg.

Pitch

Op het taakveld samenkracht en burgerparticipatie realiseerden we door een veelheid aan oorzaken per saldo een voordeel van € 2,6 miljoen. De verklaring hiervan hebben we per onderdeel bij het detail weergegeven.

Detail

Regionale werkgroep Jeugdzorg

De hogere kosten op dit onderdeel worden doorbelast aan de deelnemende gemeenten waardoor er geen effect is op het rekeningresultaat

Extra indexering algemene voorzieningen 2023/2024 (Basis ontmoeten)
We hebben de financiële ondersteuning voor algemene voorzieningen, die onder de zorg-cao's vallen, in 2023 verhoogd met 3,02% (inclusief 0,565% nacalculatie van 2022) en in 2024 met 1,17%. Hierdoor konden de organisaties die subsidie ontvangen de stijgende kosten opvangen en blijven zorgen voor het aanbod van gesubsidieerde (algemene) voorzieningen voor onze inwoners. De begroting 2024 was hierop niet geactualiseerd. Dit hebben we in de begroting 2025 gerepareerd.

Flexibele aanvulling Algemene Voorzieningen
In 2024 waren er minder flexibele aanvullingen op subsidieregelingen noodzakelijk omdat we minder beslissingen op bezwaar en beroepsprocedures hadden.

Mantelzorgwaardering als Stadspas
Evenals in afgelopen jaar zien we wederom dat het daadwerkelijk uitgegeven bedrag aan mantelzorgwaardering achterblijft bij het aantal uitgegeven stadspassen voor de mantelzorgwaardering. Dit betekent dat een deel van het tegoed dat via de stadspassen wordt toegekend niet verzilverd wordt.

Inclusie
In 2023 is de gemeente Apeldoorn actief gestart met het uitdragen en aanjagen van inclusie. In de MPB 2023-2026 hebben we hiervoor geld gereserveerd. Samen met partners uit onder andere zorg, onderwijs, verenigingen, instellingen en ondernemers vormen we een inclusienetwerk. Hierdoor kunnen we goede ideeën bundelen en van elkaar leren en elkaar versterken. Het brengt een breed gedragen beweging op gang die het belang van inclusie uitdraagt. Het opstarten van een inclusie netwerk heeft tijd nodig, waardoor de gereserveerde post voor de campagne nog niet is benut. Gereserveerde posten voor het verbeteren van de toegankelijkheid zijn afhankelijk van onder andere een aanbestedingstraject, maar ook het kunnen benutten van andere gelden waardoor deze nog niet volledig zijn benut.In 2023 is een eerste editie van een activiteitenoverzicht uitgebracht, waarbij er een start is gemaakt met het opzetten van diverse netwerken om gezamenlijk met deze partners, invulling te kunnen geven aan activiteiten. De regenboog-gelden die vrijkwamen vanuit het rijk door het ondertekenen van de intentieverklaring Regenbooggemeente, zijn in december 2023 uitgekeerd.In 2024 zijn de nodige voorbereidingen getroffen voor eerste activiteiten die in 2025 zullen worden uitgevoerd. Hierdoor zal het restantbudget 2024 worden ingezet.

Accres Sociaal-culturele accommodaties

• Onderhoud Dok Zuid

Accres voert zowel de exploitatie als het onderhoud uit in de multifunctionele accommodatie Dok Zuid. Hierover is een exploitatie DVO en onderhoud DVO opgesteld. Bij Accres is de bijdrage van de schoolbesturen voor het onderhoud van het onderwijsgedeelte abusievelijk opgenomen in de exploitatie DVO. Dit had buiten de exploitatie DVO gebracht moeten worden. Het saldo tussen baten en lasten van het onderhoud onderwijshuisvesting had vervolgens opgenomen moeten worden in de onderhoud DVO. Hierdoor is de jaarlijkse bijdrage van de exploitatie DVO van Dok Zuid te laag geweest (€ 150.000 per jaar). Om dit te herstellen is er over de periode van de lopende DVO (2021-2024) € 600.000 afgerekend. In de MPB 2025-2028 is met de juiste DVO's rekening gehouden.

• Afrekening energie 2023

In 2023 is Accres gecompenseerd voor de stijging van de energietarieven. Het verbruik was in de werkelijkheid lager dan waarmee gerekend is. Accres betaalt het teveel ontvangen bedrag terug.

Opvang Oekraïne
Qua lasten gaven we dit jaar € 20,9 miljoen uit. Hiertegenover staan € 27,4 miljoen aan inkomsten. In 2024 gaven dus per saldo € 6,6 miljoen minder uit. Daarnaast namen we € 7,5 miljoen uit 2023 mee naar 2024; bij elkaar opgeteld hielden we in 2024 € 14 miljoen over.
Bij de Turap 2024 is besloten om een bedrag van € 13,5 miljoen van dit overschot Oekraïne te storten in het Apeldoorn Ontwikkel Fonds (AOF); deze storting is in 2024 verwerkt wat betekent dat we in 2024 op Oekraïne aanvullend nog € 562.000 overhielden.

Van het Rijk ontvingen we voor het jaar 2024 een voorschot van € 26,5 miljoen. Dit bedrag is gebaseerd op een normbedrag van € 61 per beschikbare opvangplek per dag, uitgaande van 1.187 opvangplekken. De rijksbijdrage is bedoeld als dekking van de kosten van de opvanglocaties voor Oekraïners in de gemeentelijke opvanglocaties en voor uitvoeringskosten. Naast de rijksbijdrage  innen we sinds oktober ook eigen bijdragen van werkende Oekraïners die wonen in een gemeentelijke opvanglocatie. Deze eigen bijdragen mogen gemeenten houden, maar het Rijk verrekent deze met het verstrekte voorschot, waardoor we per saldo een lagere rijksbijdrage ontvangen.

Wet inburgering (inburgeringsvoorzieningen)
Aan inburgeringsvoorzieningen gaven we € 1,8 miljoen uit aan inburgeringstrajecten maar ook bijvoorbeeld aan maatschappelijke begeleiding. Tegenover deze lasten staan de rijksvergoedingen vanuit de specifieke uitkering; deze verantwoorden we bij de baten.

Wet inburgering (uitvoeringskosten)
We ontvingen in 2024, net als in 2023, eenmalig aanvullende middelen van het Rijk, maar we verwachten dat deze onvoldoende zijn om de grote instroom aan statushouders te kunnen bedienen. Omdat de inburgeringsbegeleiding meerjarig is, lopen veel werkzaamheden door in de volgende jaren, wat betekent dat de extra statushouders die we in 2024 zagen ook in 2025 nog dienstverlening van ons nodig hebben. Daarnaast zal in 2025 nieuwe instroom plaatsvinden, waardoor er dus sprake is van stapeling van aantallen statushouders waar dienstverlening aan geleverd moet worden. We stellen dan ook bij deze jaarrekening voor om het restant budget 2024 via de reserve overlopende projecten mee te nemen naar 2025.

Faciliteitenbesluit / Hotel- en accommodatieregeling (HAR)
We zijn in 2024 meerdere malen bijgesprongen om COA aan extra opvangcapaciteit te helpen. Behalve de reguliere vergoeding die wij ontvangen voor het reguliere azc ter dekking van gemeentelijke kosten, hebben we daarom extra vergoedingen ontvangen. Dit betreft een viertal noodopvanglocaties en tijdelijke plaatsingen van mensen in de twee HAR voorzieningen die beschikbaar waren. Totaal gaat het in de HAR om ca. 150 tijdelijke plaatsingen van mensen die ofwel doorstroomden naar een woning, ofwel naar een azc of noodopvang.

Per saldo ontvingen we € 1,3 miljoen meer dan we aan lasten uitgaven. We stellen voor om € 823.000 via de reserve overlopende projecten mee te nemen naar 2025.

Pitch

Op het taakveld toegang en eerstelijnsvoorzieningen realiseerden we per saldo een voordeel van € 1,1 miljoen. Dit voordeel is ontstaan door een veelheid aan oorzaken die we bij het detail nader hebben verklaard.

Detail

Centrum voor Jeugd en Gezin
In onze eigen begroting is sprake van een incidenteel voordeel van € 480.000. Dit in verband met een eenmalige korting op de beschikking van het CJG. De ruimte binnen dit budget betrekken we bij de dekking van het tekort jeugdzorg 2024.

De éénmalige korting had als doel om te komen tot een scherpe begroting en kon deels worden gedekt door het niet volledig uitnutten van het budget voor de loonkosten. Dit i.v.m. wisseling van personeel en de wervingstijd voor extra FTE gedurende 2024. Het CJG ervaart hier de schaarste van personeel op de arbeidsmarkt. Met het CJG is afgesproken dat een eventueel tekort op hun jaarcijfers 2024 wordt gedekt uit de algemene reserve van het CJG.

Organisatiekosten Samen055
De formele organisatie Samen055 staat, maar er is nog veel nodig om de teams goed op gang te brengen, te faciliteren en verder te ontwikkelen. Dit is essentieel om de dienstverlening aan mensen in kwetsbare posities te versterken. In 2024 zijn hiervoor extra kosten gemaakt, en ook in 2025 zullen we aanvullende kosten maken. De organisatie Samen055 beschikt zelf niet over budgetten om deze doorontwikkeling te financieren. De kosten die in 2024 zijn gemaakt, hebben we gedekt met de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) middelen van 2024 (structureel beschikbaar tot 2027) en uit de reserve overlopende posten 2023 (ROP) "Organisatiekosten stedelijke expertiseteams (SET)" en "POK-middelen". De organisatiekosten SET zijn in 2024 volledig besteed. Van de POK-middelen is niet het gehele bedrag besteed. Omdat de doorontwikkeling in 2024 nog niet is afgerond, zullen er in 2025 opnieuw extra kosten gemaakt worden. Deze doorontwikkelingskosten Samen055 zullen deels uit de reguliere POK-middelen worden bekostigd. Op basis van de begroting voor de doorontwikkeling blijken deze middelen echter niet toereikend. Daarom stellen we voor om het resterende bedrag van de POK-middelen 2023 hiervoor in te zetten en deze over te hevelen naar 2025.

Extra indexering algemene voorzieningen 2023/2024 (Inwonersondersteuning)
We hebben de financiële ondersteuning voor algemene voorzieningen, die onder de zorg-cao's vallen, in 2023 verhoogd met 3,02% (inclusief 0,565% nacalculatie van 2022) en in 2024 met 1,17%. Hierdoor konden de organisaties die subsidie ontvangen de stijgende kosten opvangen en blijven zorgen voor het aanbod van gesubsidieerde (algemene) voorzieningen voor onze inwoners. De begroting 2024 was hierop niet geactualiseerd. Dit hebben we in de begroting 2025 gerepareerd.

Organisatiekosten Stedelijke expertiseteams (SET)
Evenals in 2023 hebben we in 2024 wederom stevig ingezet op regie, zoals we dat hebben opgenomen in het coalitieakkoord. Als het gaat om het verbeteren van de regie over jeugdzorg en veiligheid (SET), blijft het monitoren en mogelijk aanpassen van de capaciteit noodzakelijk. Desondanks hebben we wat minder uitgegeven op de organisatiekosten.

Innovatiekosten Maatschappelijk Ontwikkeling

In de MPB 2024 hebben we de nieuwe ontwikkeling Huisvesting huisartsen opgenomen (€ 100.000). D.w.z. eerstelijnszorg, te weten huisartsen vervullen een spilfunctie in het zorglandschap. Het integraal zorgakkoord staat voor transformatie van 2e naar 1e lijn (en 1e naar 0e lijn). Deze ontwikkeling in combinatie met de vergrijzing/autonome groei van het aantal inwoners in de gemeente Apeldoorn stelt ons voor een enorme opgave. Huisvesting van huisartspraktijken is een belangrijke component hierin. Om dit in goede afstemming met de huisartsen (huisartsenorganisatie HOOG) vorm te geven is extra inzet nodig. De extra inzet die we hierop hebben gepleegd heeft nog niet geleid tot extra uitgaven.

Inhuurbudget toegang en eerstelijnsvoorzieningen
Door gerichte sturing op het inhuurbudget toegang en eerstelijnsvoorzieningen is een besparing gerealiseerd. Dit komt met name door beter inzicht in de werkdruk en doorlooptijden is de inzet van externen efficiënter afgestemd op de daadwerkelijke vraag.

Pitch

Op het taakveld mutaties reserve gezondheid realiseerden we een nadeel van € 6,3 miljoen door met name de storting van het verschil tussen de rijksbijdrage MO/BW en de lasten van € 4,3 miljoen, de storting van € 2 miljoen in de reserve overlopende projecten vanwege de vertraging van de verbouwing van Omnizorg en de risico-overheveling beschermd wonen van € 7 miljoen van de reserve MO/BW naar de algemene reserve.

Detail

Reserve MOBW
Het gaat hier om het verschil tussen de rijksbijdrage BW en de werkelijke kosten. Het overschot wordt gestort in de reserve t.b.v. de transitie naar Beschermd Thuis.

Het voordeel op de maatwerkvoorzieningen BW resulteert in een verhoogd saldo MOBW dat verrekend wordt met de regio gemeentes en het Apeldoornse deel dat wordt gestort in de reserve MOBW. Het saldo van de reserve valt hierdoor € 4,3 miljoen hoger uit dan begroot. De begrote storting in de reserve was lager aangezien al rekening werd gehouden met de beoogde afbouw.

In de MPB 2025-2028 zijn in de zoektocht naar dekkingsmiddelen enkele voorstellen gedaan m.b.t. de bestemmingsreserve MO/BW.  Die voorstellen gaan uit van een stand van de reserve van ‘naar verwachting € 27 miljoen eind 2024’. Vervolgens vinden in 2025 en verder aantal acties plaats.In de MPB 2025-2028 is in de doorrekening van de algemene reserve o.a. een toevoeging van € 7 miljoen in 2025 opgenomen waarmee het risico voor MO/BW kan worden afgedekt. Dat is een  overheveling uit de bestemmingsreserve MO/BW. In het overzicht van reserves en voorzieningen in de MPB 2025-2028 wordt als (verwachte) stand van de reserve MO/BW per 31/12/2024 een bedrag van € 20,9 miljoen aangegeven. Daar is de € 7 miljoen al op in mindering gebracht.
Dat betekent dat bij het opstellen van de jaarrekening 2024 deze boeking van € 7 miljoen (van MO/BW naar algemene reserve opgenomen is.

ROP Gezondheid
We doen voor verschillende budgetten een beroep op de reserve overlopende projecten, zie hiervoor de toelichting op de betreffende taakvelden. Binnen gezondheid gaat het om de volgende onderdelen:
Stelpost afboeken boekwaarde Omnizorg   € 1.038.000
Tijdelijke huisvesting Omnizorg         €    976.000
Totaal                  € 2.014.000

Pitch

Op het taakveld mutaties reserve onderwijs en opleiding realiseerden we per saldo een nadeel van € 0,4 miljoen. Dit nadeel wordt met name veroorzaakt door de storting van € 366.000 actieplan jeugd en onderwijs in de reserve overlopende projecten. De wijzigingen in de lasten en baten in de reserve onderwijshuisvesting vallen per saldo ongeveer tegen elkaar weg.

Detail

Reserve onderwijshuisvesting
De reserve onderwijshuisvesting heeft een egalisatiefunctie. Op basis van de realisatie van de kosten op taakveld 4.2 is de werkelijke storting in de reserve lager dan begroot (€ 936.000 voordelig) als gevolg van hogere kosten op taakveld 4.2.
Naast de geplande storting was een opname gepland uit de reserve onderwijshuisvesting voor incidentele kosten van de 7 IHP-projecten. Deze onttrekking is niet doorgegaan, omdat er in 2024 nog geen kosten zijn gemaakt. Dit leidt tot een effect van € 963.000 nadelig.

ROP Onderwijs en opleiding
We doen voor het actieplan jeugd en onderwijs een beroep op de reserve overlopende projecten, zie hiervoor de toelichting op het betreffende taakveld.

Pitch

Op het taakveld mutaties reserve social kapitaal realiseerden we per saldo een nadeel van € 279.000 door enerzijds een storting in de reserve overlopende projecten van € 595.000 en een onttrekking aan de reserve topsportevenementen van € 316.000.

Detail

ROP Sociaal kapitaal
We doen voor verschillende budgetten een beroep op de reserve overlopende projecten, zie hiervoor de toelichting op de betreffende taakvelden. Binnen sociaal kapitaal gaat het om de volgende onderdelen:

• Locatiekosten zwembad Noord   € 270.000
• Joods vastgoed         € 100.000
• 80 jaar vrijheid         € 225.000

Totaal               € 595.000

Reserve topsportevenementen

In 2024 waren er twee grote topsportevenementen, het EK baanwielrennen en het EK Beachvolleybal. Voor het EK Atletiek in maart 2025 zijn in 2024 voorbereidingskosten gemaakt. Hierdoor zijn de uitgaven dit jaar hoger dan het jaarlijks beschikbare budget. Het nadeel wordt onttrokken aan de reserve topsportevenementen. Op taakveld Sportactiviteiten (5.1) is er een nadeel van dezelfde omvang.

Pitch

Op het taakveld mutaties reserve subjectief welzijn realiseerden we een nadeel van € 2,1 miljoen door de storting vanwege verschillende onderwerpen oplopend tot € 2,1 miljoen.

Detail

ROP Subjectief Welzijn:
We doen voor verschillende budgetten een beroep op de reserve overlopende projecten, zie hiervoor de toelichting op de betreffende taakvelden. Binnen Subjectief Welzijn gaat het om de volgende onderdelen:

• Stad en veiligheid                     €     94.000
• Verhoogde en versnelde instroom statushouders         €    208.000
• POK-middelen                     €    300.000
• Verbeteren toegankelijkheid (inclusie/ cultuursensitief werken)   €    170.000
• Faciliteitenbesluiten/ HAR                  €   823.000

Totaal                           € 1.594.000